¿Por qué la Renta sale a pagar o a devolver en Álava?

Tu empresa te retiene un porcentaje fijo de la tabla de retenciones de Álava. En la Renta, la Hacienda Foral de Álava calcula el impuesto de verdad, por tramos. Las dos cosas no coinciden, y la diferencia es lo que pagas o te devuelven en la declaración.

Caso básico: contrato indefinido, sin discapacidad, menos de 65 años y solo rendimientos del trabajo, en el ejercicio 2026 (Renta 2027). Con hijos, se suponen de 6 a 15 años y a medias con el otro progenitor.

La nómina va a escalones; el impuesto, en curva

La tabla de retenciones de Álava tiene 35 filas. Dentro de cada fila, el porcentaje que te retienen es el mismo, ganes lo que ganes. El impuesto real de la Renta, en cambio, sube poco a poco con cada euro, porque cada tramo de la escala solo se aplica a la parte de la base que cae en él.

Cómo leer la gráfica: las dos líneas están en porcentaje de tu sueldo bruto. La verde es lo que te retienen en la nómina durante el año; la naranja, lo que de verdad te corresponde pagar de IRPF. Si la verde está por encima, te han retenido de más y en la Renta te devuelven la diferencia. Si está por debajo, te han retenido de menos y te toca pagarla. Cuanto más separadas están, mayor es el importe.

Pasa el ratón o el dedo por la gráfica para ver las cifras de cada sueldo.

¿Por qué hasta 20.000 € no hay retención pero sí impuesto? La primera fila de la tabla deja sin retención todos los sueldos de hasta 20.000 €, el mismo importe hasta el que no hay obligación de declarar si solo tienes rendimientos del trabajo, aunque vengan de varios pagadores (art. 102.2 de la Norma Foral 33/2013 del IRPF). Si se declarara, habría impuesto: con 18.000 € brutos saldrían 701 €. Como no se declara, no se paga. Justo por encima, la retención empieza de golpe en el 7 % y la diferencia se queda en unos pocos euros: con 20.250 € brutos, pagas 62 €.

¿Por qué la curva naranja sube tan deprisa entre unos 15.800 € y 24.600 €? Por la bonificación del trabajo (art. 23 de la Norma Foral 33/2013 del IRPF): de tu rendimiento se restan 8.000 € hasta 14.800 €, y la bonificación baja hasta 3.000 € cuando el rendimiento llega a 23.000 €. En ese tramo, cada euro más de rendimiento (bruto menos Seguridad Social) sube la base en 1,61 €, y el impuesto de ese euro pasa del 23 % a cerca del 37 % (y del 45 % desde unos 23.300 €, cuando la base entra en el tramo del 28 %). Después la curva vuelve a suavizarse. Los siguientes saltos de la escala llegan con unos 41.900 € (35 %) y 61.200 € (40 %) brutos.

Cuánto sale a pagar o a devolver según tu sueldo

Cada línea discontinua es un cambio de fila en la tabla de retenciones: ahí el porcentaje retenido sube de golpe y el resultado salta hacia «a devolver». Entre dos líneas el porcentaje no cambia, pero el impuesto sigue creciendo, y el resultado baja poco a poco hacia «a pagar». Por eso el dibujo es un diente de sierra.

En Álava la tabla está muy ajustada: hasta 150.000 € brutos, sin hijos, lo máximo a pagar es 1.276 € (con 144.000 €) y la mayor devolución, 137 €. A partir de 236.000 €, la tabla se queda en el 40 % mientras la escala llega al 49 %, y la diferencia crece: con 300.000 € brutos se pagan 5.000 € en la Renta y con 400.000 €, 13.882 €.

¿Y con hijos?

La tabla de retenciones baja el porcentaje por cada hijo (columnas de 0 a 6 o más), y en la Renta los hijos dan una deducción en la cuota. Las dos cosas no encajan del todo: con dos hijos y sueldos de hasta 60.000 €, la mayor devolución es de 342 € y lo máximo a pagar, 666 €. Elige «1» o «2» arriba para verlo en las gráficas.

En Álava la deducción por hijos es más alta que en Bizkaia y Gipuzkoa: 734,80 € por el primero y 909,70 € por el segundo (art. 79.1 de la Norma Foral 33/2013 del IRPF), más 68,20 € por cada hijo de 6 a 15 años (art. 79.2), que solo existe en Álava. La Norma Foral 21/2025 no actualizó esos importes para 2026 y mantiene los de 2025, que ya eran mayores. La tabla de retenciones, en cambio, es la misma en los tres territorios. Por eso, con hijos, en Álava la Renta tiende a salir algo más a devolver que en Bizkaia o Gipuzkoa: con 30.000 € brutos y un hijo a medias, te devuelven 107 € en Álava, frente a 46 € a devolver en Bizkaia.

¿Qué puedo hacer si me va a salir a pagar?

• Pedir más retención: puedes pedir por escrito a tu empresa que te aplique un porcentaje mayor que el de la tabla. Se mantiene hasta final de año y en los siguientes, mientras no renuncies por escrito (art. 85.4 del Reglamento del IRPF de Álava, aprobado por el Decreto Foral 40/2014).
• Reservar el dinero: si prefieres no tocar la nómina, aparta cada mes la parte que te faltará y paga en la Renta.
• Revisar tu caso: con discapacidad, alquiler, compra de vivienda o aportaciones a una EPSV, el resultado cambia, a veces mucho. Las gráficas son del caso básico.

Los datos

Retención anual en nómina, impuesto real en la Renta y diferencia, para algunos sueldos del caso básico sin hijos en Álava.

Cómo está hecho

• Retención: tabla del art. 84 del Reglamento del IRPF de Álava (Decreto Foral 40/2014), en la redacción del Decreto Foral 42/2025 (BOTHA nº 147, de 29/12/2025), aplicada sobre el sueldo bruto. Es la misma que usa la calculadora de sueldo neto.
• Impuesto real: Norma Foral 33/2013 del IRPF: Seguridad Social del trabajador como gasto (Orden PJC/297/2026), bonificación del trabajo (art. 23), escala general del 23 % al 49 % (art. 75), minoración de 1.615 € (art. 77) y, con hijos, la deducción del art. 79, con los importes de 2026. Es el mismo cálculo que el simulador de la Renta 2027.
• Se han calculado todos los sueldos de 15.000 € a 400.000 €, de 250 en 250 €. Por debajo de 20.000 € no hay obligación de declarar (solo rendimientos del trabajo, sin otras rentas que la exijan).

Más tablas: tabla de retenciones IRPF Álava 2026 y tramos IRPF Álava 2026.